省审计厅派出审计组于2022年4月13日至6月15日对澳门永利welcome财务管理及往来款情况等情况进行了专项审计调查，并于2022年8月出具了审计报告和审计决定。根据《云南省审计厅专项审计调查报告》（云审调报〔2022〕31号）《云南省审计厅关于澳门永利welcome财务管理及往来款情况的审计决定》（云审决〔2022〕93号）提出的整改要求。学校高度重视，召开审计整改专题会议研究并作出部署安排，及时成立了以学校主要领导为组长，分管校领导为副组长，有关部门组成的审计整改领导小组，负责统筹推进各项工作的整改落实。有关部门仔细查找原因，制定切实可行的整改方案和工作措施认真整改。截至2022年9月30日，学校已完成审计报告整改12项，正在持续推进整改6项，审计决定书要求处理事项5项，现已全部按规定进行处理。现将落实审计整改情况公告如下：

（一）财政财务收支方面的问题

问题1：结转结余资金未纳入年度预算。

针对此项问题，整改如下：

学校2021年结余资金已纳入2022年年初预算进行编制。今后将严格按照全口径预算编制的要求编制年度预算，应纳尽纳。

问题2：重复记账造成世行项目差错。

针对此项问题，整改如下：

学校已根据前期核定的数据和形成的自查报告，开展了以下整改工作，一是进一步完善财务管理制度，针对财务管理制度查漏补缺，加强财务人员培训和配置；二是对世行项目账套进行了调账处理，对事业账上原并账时的错误账务进行了调整；三是根据核定的数据，重新开展了世行账并入事业账的会计工作。

问题3：绩效工资清退款未作为存量资金上缴财政。

针对此项问题，整改如下：

学校自接到审计决定书之日，就开始核对清退到账金额，由纪检处牵头，与财务处进行数据核实，根据纪检处提供的违规发放绩效工资、津补贴的明细清单，关于违规项目清退的情况说明、学校根据省审计厅开具的审计处理处罚缴款通知书在规定期限内上缴省财政厅。财务已登记入账，于2022年8月31日整改完毕。

学校今后将严格执行绩效工资管理的相关规定，总量控制，分类核定，坚决杜绝类似问题发生。

（二）资产管理方面的问题

问题4：固定资产账卡不符。

针对此项问题，整改如下：

学校已全面核实以上情况，经核实，该资产为学校紫晶楼暂估入账，资产卡片未及时更新，数据出现统计差错。学校今后将严格按照基建管理及固定资产管理的相关要求，对改造工程类项目及时准确入账，并加强资产管理人员业务培训，提高资产数据的完整性、准确性。

问题5：老教学楼改造项目室外工程未结转固定资产 

针对此项问题，整改如下：

该问题已于9月20日整改完毕。

学校今后将严格按照基建管理及固定资产管理的相关要求，对改造工程类项目及时准确入账。

问题6：少计运动场馆修缮改造项目固定资产 

针对此项问题，整改如下：

学校已在固定资产卡片登记系统补记了运动场馆修缮改造项目转入固定资产，并确认了各项应付账款，此项问题已于2022年9月20日整改完毕。

学校今后将严格按照基建管理及固定资产管理的相关要求，对改造工程类项目及时准确入账。

问题7：土地使用权未结转到无形资产管理和核算。

针对此项问题，整改如下：

学校已根据相关资料结转无形资产，并于9月20日整改完毕。

问题8：个别固定资产长期闲置。

针对此项问题，整改如下：

学校已要求闲置资产所属部门，将资产投入到教学科研实践中，最大化发挥资产的使用效益；今后学校将认真反思资产购置使用效率，严格开展采购项目前期调研论证工作，坚决杜绝类似事件发生。今后加强国有资产管理，对长期闲置的资产进行清理，盘活国有资产。

（三）往来款项管理方面问题

问题9：往来款项未及时清理，长期挂账。

针对此项问题，整改如下：

涉及单位应付款基本已完成整改，涉及个人应收款已基本完成整改，其中涉及10多年前应付款以来各项往来业务，学校需要聘请第三方进行全面清理核实后进行处理，目前，此项工作正在逐步整改中。

学校今后将严格按照往来款管理的相关要求，定期核对清理往来款业务，规范往来款管理。

问题10：到期保证金未清退。

针对此项问题，整改如下：

审计报告反映未清退的到期保证金，已于2022年9月全部清退完毕。学校今后将严格按照合同管理规定，及时清退到期质保金。

（四）违规收费及奖补资金发放方面问题

问题11：违规收取学生食堂管理费。

针对此项问题，整改如下：

学校2022年6月起已停止收取食堂管理费，目前，学校正在积极推进自办食堂筹备工作，拟定《澳门永利welcome自办食堂财务管理办法》《澳门永利welcome平抑菜价基金管理办法》，对违规收取的管理费已纳入平抑菜价基金下一步将专项用于自办食堂饭菜价格平抑，让广大学生享受到实惠。

问题12：未设置自主经营学生食堂。

学校已制定了食堂自办方案，并经学校院长办公会、党委会研究同意，目前各项正在落实中。

问题13：未按规定设立学生食堂饭菜价格平抑基金。

截至2022年6月，学校未设立学生食堂饭菜价格平抑基金。

针对此项问题，整改如下：

学校按照《云南省教育厅等11部门关于印发云南省高等学校学生食堂长效运行机制实施意见的通知》（云教后〔2013〕7号）文件精神，根据在校生人数，按照一定比例安排资金，设立学生食堂饭菜价格平抑基金，现正在调研制定办法阶段。

问题14：55名家庭经济困难学生未实现应助尽助。

针对此项问题，整改如下：

学校已按要求补发了国家助学金，在2022年10月已完成整改。

（五）其他方面发现的问题

问题15：20名教职工未经学校批准在校外经商办企业或兼职。

针对此项问题，整改如下：

一是高度重视，立即组织全校范围排查，并对存在未经审批经商办企业或兼职的教职工进行批评教育；二是依据上级有关政策制定《澳门永利welcome专业技术人员校外经商办企业或兼职管理办法（试行）》，规范教职工校外经商办企业或兼职行为；三是依据《澳门永利welcome专业技术人员校外经商办企业或兼职管理办法（试行）》，在10月底前对存在校外经商办企业或兼职的教职工进行重新梳理，并按照办法规定程序予以核实审批。

问题16：1名离岗创业人员协议到期未按规定清理。

针对此项问题，整改如下：

一是学校已及时向该名人员下达返校返岗通知，如不按期返校返岗，学校采取解除聘用合同措施，目前该同志已返校；二是今后，学校将加强对学校人事管理职能部门、工作人员的教育管理，督促职能部门加强国家和云南省关于事业单位相关政策的学习与把握，避免工作中再出现类似问题。

（六）其他需要关注问题

问题17：工程垫款未结清。

针对此项问题，整改如下：

此项工作正在逐步整改中，学校按省财政批准的化债方案，按计划进行分期偿还以上欠款。

问题18：学校基础设施老化，存在安全隐患。

针对此项问题，整改如下：

学校党政领导高度重视校舍安全问题，多次召开专题会议研究，对校舍安全隐患进行全面排查，及时安排部署安全隐患整改工作。

（七）审计决定书要求处理事项整改完成情况

审计决定书要求对“关于重复记账造成世行项目差错 （问题2）、关于绩效工资清退款未作存量资金上缴财政问题处理（问题3）、关于老教学楼改造项目室外工程未结转固定资产问题处理（问题5）、关于运动场馆修缮改造项目少计固定资产（问题6）、关于土地使用权未结转到无形资产管理和核算元（问题7）等5个问题进行及时处理。

上述5个问题，学校均已完成整改（整改完成情况如前文所述），并按要求及时进行了处理。

特此公告。

  澳门永利welcome 

 2022年11月3日